Schritt-für-Schritt zur Steuererklärung für Einzelfirmen in der Schweiz

Geschätzte Lesedauer: 19 Minuten

Einleitung

Sie haben eine Einzelfirma in der Schweiz gegründet oder denken darüber nach? Dann werden Sie schnell merken: Das Thema Steuern gehört zu den wichtigsten Pflichten als Unternehmer. Viele Selbständige fühlen sich beim ersten Mal unsicher – welche Unterlagen sind notwendig, welche Abzüge sind erlaubt und wie läuft die Abgabe beim Steueramt ab?

In diesem Artikel erhalten Sie eine klare Schritt-für-Schritt-Anleitung, mit der Sie Ihre Steuererklärung für die Einzelfirma strukturiert und korrekt vorbereiten können.

Zusammenfassung

• Eine Einzelfirma ist steuerlich mit dem Inhaber identisch – Gewinne und Einkommen werden zusammen versteuert.
• Neben der Einkommensteuer fallen Sozialversicherungsbeiträge und ggf. Mehrwertsteuer an.
• Eine ordentliche Buchhaltung ist die Basis für die Steuererklärung.
• Typische Abzüge sind Geschäftsaufwand, Versicherungen, Vorsorge und Fahrkosten.
• Fehler entstehen oft durch fehlende Belege oder falsche Trennung von privaten und geschäftlichen Ausgaben.

Grundlagen der Einzelfirma in der Schweiz

Was ist eine Einzelfirma?

Die Einzelfirma ist die einfachste Rechtsform für Selbständige. Sie ist keine eigene juristische Person. Das bedeutet: Der Inhaber trägt die volle Verantwortung und versteuert das Geschäftseinkommen direkt in seiner privaten Steuererklärung.

Steuerliche Besonderheiten gegenüber GmbH & AG

• Einzelfirma: Einkommen + Gewinn = Teil der privaten Steuererklärung.
• GmbH/AG: Eigenständige juristische Person → separate Steuererklärung.

Steuerarten für Einzelfirmen

Einkommensteuer

Das Einkommen aus Ihrer Einzelfirma wird zusammen mit Ihrem privaten Einkommen versteuert. Dabei gilt:

• Gewinn aus selbständiger Tätigkeit
• Nebeneinkommen
• Vermögenserträge

Sozialversicherungen (AHV, IV, EO)

Einzelfirmen müssen Beiträge an die AHV/IV/EO zahlen. Diese werden direkt auf Basis des Geschäftsgewinns berechnet (ca. 10 %).

Mehrwertsteuer (MWST)

Ab einem Umsatz von CHF 100’000 pro Jahr sind Sie verpflichtet, sich bei der MWST anzumelden.

Schritt-für-Schritt zur Steuererklärung

Schritt 1: Geschäftsbuchhaltung führen

• Einnahmen und Ausgaben lückenlos dokumentieren
• Belege sammeln (Quittungen, Rechnungen, Bankauszüge)
• Software oder Excel nutzen

Schritt 2: Jahresabschluss erstellen

• Erfolgsrechnung (Gewinn & Verlust)
• Bilanz (falls Umsatz > CHF 500’000/Jahr)
• Für kleinere Einzelfirmen genügt eine vereinfachte Buchhaltung

Schritt 3: Steuererklärung vorbereiten

• Formular des zuständigen Kantons herunterladen (z. B. Zürich, Aargau, Basel)
• Gewinn aus der Erfolgsrechnung eintragen
• Privat- und Geschäftsausgaben trennen

Schritt 4: Abzüge und Besonderheiten nutzen

• Geschäftsaufwand (Büromiete, Material, Software)
• Vorsorge (Säule 3a für Selbständige)
• Versicherungen
• Weiterbildungskosten

Schritt 5: Abgabe beim Steueramt

• Frist beachten (meist 31. März, Verlängerung möglich)
• Elektronische Abgabe (z. B. Zürich: eTax) oder per Post

Wichtige Abzüge für Einzelfirmen

Kantonale Unterschiede bei der Steuererklärung für Einzelfirmen

Typische Fehler und wie man sie vermeidet

• Keine klare Trennung von privaten und geschäftlichen Ausgaben
• Belege fehlen → Abzug wird gestrichen
• Abgabefrist verpasst → Mahngebühren und Verzugszinsen
• MWST-Pflicht ignoriert → Nachzahlungen + Bussen

FAQ: Häufige Fragen zur Steuererklärung von Einzelfirmen

Muss jede Einzelfirma eine Steuererklärung machen?
👉 Ja, jede Einzelfirma meldet ihre Einkünfte im Rahmen der privaten Steuererklärung.

Kann ich die Steuererklärung selbst machen oder brauche ich einen Treuhänder?
👉 Für kleine Einzelfirmen ist es möglich, die Steuererklärung selbst zu machen. Bei komplexeren Fällen ist ein Treuhänder sinnvoll.

Wann muss ich die Steuererklärung einreichen?
👉 Meist bis 31. März. Eine Fristverlängerung kann online beantragt werden.

Sind Verluste steuerlich abziehbar?
👉 Ja, Verluste können mit anderem Einkommen verrechnet werden.

Fazit

Die Steuererklärung für Einzelfirmen in der Schweiz ist weniger kompliziert, als viele denken – wenn man sich an eine klare Struktur hält. Mit sauber geführter Buchhaltung, vollständigen Belegen und Kenntnis der wichtigsten Abzüge können Sie Ihre Steuerlast legal optimieren und vermeiden unnötige Nachzahlungen.

„Dieser Inhalt dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Beratung.“

Quellen

• ESTV – Eidgenössische Steuerverwaltung
• AHV-IV – Ausgleichskassen
• Kanton Zürich – Steueramt
• comparis.ch – Steuerrechner Schweiz