Säule 3a vs. Säule 3b: Welche private Vorsorge lohnt sich mehr?

Einleitung: Warum private Vorsorge in der Schweiz unverzichtbar ist

Das Schweizer Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen: AHV/IV, Pensionskasse und privater Vorsorge. Während die erste und zweite Säule für viele nicht mehr ausreichen, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu sichern, gewinnt die 3. Säule immer mehr an Bedeutung.
Doch welche Variante der privaten Vorsorge ist besser – Säule 3a oder Säule 3b? In diesem Artikel vergleichen wir beide Modelle im Detail, zeigen Vor- und Nachteile und geben Empfehlungen für verschiedene Lebenssituationen.

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Zusammenfassung

• Säule 3a: Steuerbegünstigt, aber eingeschränkt in Bezug auf Flexibilität.
• Säule 3b: Keine Steuerabzüge, dafür flexible Einzahlungen und freie Kapitalverwendung.
• Steuerliche Vorteile machen die Säule 3a besonders attraktiv für Erwerbstätige.
• Eine Kombination beider Säulen bietet oft die beste Vorsorgestrategie.

Grundlagen der Altersvorsorge in der Schweiz

1. Säule (AHV/IV) – staatliche Vorsorge

Deckt die Existenzsicherung im Alter ab. Alle Erwerbstätigen sind obligatorisch versichert.

2. Säule (Pensionskasse) – berufliche Vorsorge

Sichert zusammen mit der AHV etwa 60 % des letzten Einkommens. Lücken können entstehen.

3. Säule – private Vorsorge

Dient der individuellen Ergänzung. Unterteilt in Säule 3a (gebunden) und Säule 3b (frei).

Säule 3a im Detail

Funktionsweise & steuerliche Vorteile

• Jährliche Einzahlungen können von den Steuern abgezogen werden.
• Kapital wird verzinst oder investiert (z. B. in Fonds).
• Auszahlung im Rentenalter oder bei besonderen Ereignissen (Hauskauf, Selbstständigkeit, Auswanderung).

Maximalbeiträge 2025

• Mit Pensionskasse: CHF 7’056 pro Jahr
• Ohne Pensionskasse (Selbstständige): 20 % des Einkommens, max. CHF 35’280

Einschränkungen

• Kapital ist bis zur Pensionierung oder Sonderfällen gebunden.
• Höhe der Einzahlungen ist gedeckelt.

Säule 3b im Detail

Funktionsweise & Flexibilität

• Keine steuerlichen Abzüge, dafür volle Flexibilität bei Einzahlungen und Auszahlungen.
• Beliebt für Kapitalaufbau, Versicherungslösungen oder Investitionen.

Anlagemöglichkeiten

• Lebensversicherungen
• Wertschriftenfonds
• Immobilienanlagen
• Sparkonten

Unterschiede zur Säule 3a

• Keine gesetzlichen Maximalbeiträge
• Freier Zugriff auf das Kapital
• Keine steuerliche Begünstigung bei Einzahlung

Vergleich: Säule 3a vs. Säule 3b

Steuervorteile

• Säule 3a: Beiträge steuerlich abziehbar, Kapital wird steuerlich begünstigt ausgezahlt.
• Säule 3b: Keine Abzüge, Kapital unterliegt normaler Besteuerung.

Flexibilität & Zugriff

• Säule 3a: Kapital gebunden bis zur Pensionierung.
• Säule 3b: Freier Zugriff jederzeit möglich.

Renditechancen

• Beide Säulen können in Fonds investiert werden.
• Säule 3a oft konservativer; Säule 3b bietet mehr Freiraum bei der Wahl.

Für wen lohnt sich welche Säule?

• Erwerbstätige → Säule 3a wegen Steuervorteilen.
• Selbstständige & Anleger mit mehr Kapital → Kombination aus 3a + 3b.
• Familien → Säule 3b wegen Flexibilität.

Vergleichstabelle: Säule 3a vs. Säule 3b

Checkliste: Welche Säule passt zu mir?

• ✅ Möchte ich Steuern sparen? → Säule 3a
• ✅ Brauche ich jederzeit Zugriff auf mein Kapital? → Säule 3b
• ✅ Bin ich Selbstständiger ohne Pensionskasse? → Säule 3a (hohe Maximalbeiträge)
• ✅ Möchte ich flexibel in Fonds oder Immobilien investieren? → Säule 3b
• ✅ Will ich maximale Sicherheit? → Kombination aus beiden Säulen

FAQ: Häufige Fragen zur privaten Vorsorge

➡ Kann ich gleichzeitig in Säule 3a und 3b einzahlen?
Ja, die Kombination ist sogar empfehlenswert.

➡ Ist die Auszahlung der Säule 3a steuerfrei?
Nein, sie wird mit einer reduzierten Kapitalleistungssteuer besteuert.

➡ Was passiert, wenn ich vorzeitig auf Säule 3a zugreifen will?
Nur in Ausnahmefällen möglich (Hauskauf, Auswanderung, Selbstständigkeit).

Fazit: 3a oder 3b – oder die Kombination?

Die Säule 3a bietet klare steuerliche Vorteile und ist ideal für Erwerbstätige mit regelmässigem Einkommen.
Die Säule 3b punktet durch Flexibilität und Freiheit, eignet sich für Familien, Kapitalanleger und Selbstständige mit höheren Rücklagen.
👉 Am sinnvollsten ist oft eine Kombination, um Steuervorteile und Flexibilität optimal zu nutzen.