Quellensteuer in der Schweiz 2025: Wer muss zahlen und wie viel?

Einleitung: Warum die Quellensteuer 2025 ein zentrales Thema ist

In der Schweiz leben und arbeiten hunderttausende ausländische Staatsbürgerinnen und Staatsbürger. Für viele von ihnen gilt ein spezielles Steuersystem: die Quellensteuer. Sie wird direkt vom Lohn abgezogen – einfach, aber nicht immer optimal. 2025 gibt es kantonal teils deutliche Unterschiede. Deshalb sollten Betroffene genau wissen, wie viel sie zahlen müssen und ob sich eine nachträgliche ordentliche Veranlagung lohnt.

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Zusammenfassung

• Wer zahlt Quellensteuer? Alle Ausländer ohne Niederlassungsbewilligung C, sowie teilweise auch Grenzgänger.
• Abrechnung: Direkt durch den Arbeitgeber vom Lohn.
• Sätze 2025: Unterschiede je nach Kanton, Einkommen, Zivilstand und Kinderzahl.
• Alternative: Bei hohem Einkommen oder besonderen Abzügen lohnt sich oft die nachträgliche Steuererklärung.

Grundlagen der Quellensteuer

Definition & gesetzliche Basis

Die Quellensteuer ist eine Einkommenssteuer, die direkt vom Arbeitgeber vom Bruttolohn abgezogen wird. Grundlage bildet das Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) sowie die kantonalen Tarife.

Wer ist quellensteuerpflichtig?

• Ausländer mit B- oder L-Bewilligung (ohne C-Bewilligung).
• Grenzgänger mit Arbeitsort Schweiz.
• Teilweise auch Personen mit Aufenthaltsbewilligung, deren Einkommen nicht ordnungsgemäss deklariert wird.

Quellensteuersätze 2025 in der Schweiz

Unterschiede nach Kanton

Jeder Kanton hat eigene Tarife. So zahlt ein Arbeitnehmer in Zürich oft deutlich weniger als in Genf oder Waadt.

Unterschiede nach Einkommen & Zivilstand

• Ledige ohne Kinder → höhere Belastung.
• Verheiratete mit Kindern → tiefere Tarife durch Kinder- und Ehegattenabzüge.

Beispielrechnungen: Wie viel Quellensteuer zahle ich wirklich?

Ledige ohne Kinder (Kanton Zürich, Einkommen CHF 6’000 brutto/Monat)

• Quellensteuer: ca. 10 % → CHF 600/Monat

Verheiratet, 2 Kinder (Kanton Zürich, Einkommen CHF 8’000 brutto/Monat)

• Quellensteuer: ca. 4,5 % → CHF 360/Monat

👉 Unterschied: Familien zahlen deutlich weniger – abhängig von Kinderabzügen.

Quellensteuer vs. ordentliche Veranlagung

Bei Einkommen über CHF 120’000 (Schweiz-weit) erfolgt eine nachträgliche ordentliche Veranlagung.
Das bedeutet:

• Quellensteuer wird angerechnet.
• Man reicht eine reguläre Steuererklärung ein.
• Abzüge (z. B. Säule 3a, Weiterbildungskosten) können geltend gemacht werden.

Tipp: Auch unterhalb der Schwelle kann eine freiwillige nachträgliche Veranlagung beantragt werden, wenn hohe Abzüge vorhanden sind.

Häufige Fehler & Tipps zur Optimierung

• ❌ Keine Prüfung, ob ordentliche Veranlagung vorteilhaft wäre.
• ❌ Wechsel des Wohnkantons ignoriert (Tarife ändern sich sofort).
• ❌ Kinder oder Ehepartner nicht korrekt gemeldet.
• ✅ Regelmässig prüfen, ob ein Antrag auf ordentliche Veranlagung sinnvoll ist.

Vergleichstabelle: Quellensteuersätze ausgewählter Kantone 2025

(Beispiel: Ledig, kinderlos, Einkommen CHF 80’000/Jahr)

👉 Je nach Kanton kann die Steuerdifferenz bei gleichem Einkommen über CHF 3’000 pro Jahr betragen.

Checkliste: Bin ich korrekt quellensteuerpflichtig?

• ✅ Habe ich eine B- oder L-Bewilligung?
• ✅ Liegt mein Einkommen unter CHF 120’000 (ansonsten ordentliche Veranlagung)?
• ✅ Habe ich meinen Zivilstand und Kinder korrekt angegeben?
• ✅ Prüfe ich jährlich, ob sich eine Steuererklärung lohnt?

FAQ: Häufige Fragen zur Quellensteuer

➡ Gilt Quellensteuer auch für Schweizer Bürger?
Nein, nur für ausländische Staatsbürger ohne C-Bewilligung.

➡ Kann ich Quellensteuer zurückfordern?
Ja, über die nachträgliche ordentliche Veranlagung, wenn Abzüge nicht berücksichtigt wurden.

➡ Ab wann gilt die ordentliche Veranlagung automatisch?
Ab einem Einkommen von CHF 120’000 pro Jahr.

Fazit: Was Ausländer in der Schweiz 2025 beachten sollten

Die Quellensteuer ist ein einfaches, aber oft teures System. Wer die Tarife kennt, kann besser planen – und mit einer nachträglichen ordentlichen Veranlagung oft Geld zurückholen.
👉 Unser Tipp: Jährlich prüfen, ob ein Antrag auf Steuererklärung sinnvoll ist. Besonders Familien und Personen mit hohen Abzügen profitieren.

Quellen & weiterführende Links

• Bundesamt für Steuern (ESTV) – Quellensteuer Schweiz
• Kanton Zürich – Merkblatt Quellensteuer
• Kanton Genf – Quellensteuertarife
• Comparis – Quellensteuerrechner Schweiz
• Moneyland – Steuervergleich Kantone 2025